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开曼群岛由加勒比海的三个岛屿组成。主要岛屿是大开曼群岛。它在佛罗里达以南大约450英里处。开曼群岛是英国的殖民地，最早由哥伦布发现。开曼群岛经济发展良好，实现了就业。政府大部分收入来自金融服务和旅游业。政府大力支持开曼群岛不断发展成为离岸金融中心。开曼群岛越来越受欢迎和受欢迎，尤其是在亚洲，它是唯一被批准在香港证交所上市的两个离岸管辖区之一。1997年，开曼群岛建立了自己的证券交易所。开曼群岛的法律制度是参照英国普通法制度建立的。

1、简介

尽管开曼群岛《公司法》与现行英国《公司法》之间有重大差别，但开曼群岛《公司法》在很大程度上来自旧有的英国《公司法》。

2、注册成立

根据开曼群岛《公司法》于开曼群岛注册成立为获豁免有限责任公司的，必须主要在开曼群岛以外的地区经营业务。公司须每年向开曼群岛公司注册处处长提交周年报表存盘，并须按公司法定股本金额缴付费用。

3、股本

开曼群岛《公司法》允许公司发行普通股、优先股、可赎回股份或上述股份的任何组合。

开曼群岛《公司法》规定，倘公司按溢价发行股份以换取现金或其他对价,则须将相当于该等股份的溢价总额的款项拨入名为「股份溢价账」的账项内。倘根据任何安排配发公司的股份以作为收购或注销任何其他公司股份的对价并按溢价发行股份，则公司可选择不就该等股份溢价应用该等条文。

开曼群岛《公司法》规定，在组织章程大纲及章程细则的条文(如有)的规限下，公司可以不时厘定的方式动用股份溢价账,包括但不限于下列各项:

(a) 向股东分派或派付股息;

(b) 缴足将发行予股东以作为缴足红股的未发行股份的股款;

(d) 撇销公司开办费用;

(e) 撇销公司任何发行股份或债权证的开支或就此支付的佣金或给予的折让;及

(f) 作为赎回或购买公司任何股份或债权证的应付溢价。

除非于紧随建议分派或派付股息日期后,公司有能力偿还日常业务过程中到期的债务,否则不得自股份溢价账向股东作出任何分派或派付任何股息。

开曼群岛《公司法》规定，在获开曼群岛大法院确认的规限下，倘其组织章程细则批准，则股份有限公司或设有股本的担保有限公司可通过特别决议案以任何方式削减其股本。

根据开曼群岛《公司法》的详细规定，倘股份有限公司或设有股本的担保有限公司的组织章程细则批准，则其可发行可由公司或股东选择赎回或有责任赎买的股份。此外,如其组织章程细则批准，则该公司可购回其自身的股份(包括任何可赎回股份)。购买股份的方式须经组织章程细批准或获公司普通决议案批准。组织章程细则或规定购买方式可由公司董事厘定。

除非股份为已缴足股份，否则公司不得赎回或购回其股份。如因赎回或购回导致公司再无任何持股董事，则公司不得赎回或购买其自身任何股份。除非在紧随拟议付款日期后，公司仍有能力偿还在日常业务过程中到期的债项，否则公司以其股本赎回或购回自身的股份乃属违法。

开曼群岛就公司提供财务资助以购买或认购其自身或其控股公司的股份并无任何法定限制。因此，如公司董事在审慎履行职务及秉诚行事时认为给予有关资助合适且符合公司利益，则公司可适当提供该等财务资助。有关资助须以公平方式进行。

4、股息及分派

除开曼群岛《公司法》第34条外，并无有关派付股息的法定条文。根据英国案例法(可能在此方面于开曼群岛被视为具有说服力)，仅可以公司利润派付股息。此外，开曼群岛《公司法》第34条容许公司通过偿债能力测试并遵守公司的组织章程大纲及章程细则相关条文(如有)的情况下，以股份溢价账派付股息及作出分派。

5、股东诉讼

预计开曼群岛法院应会依从英国判例。开曼群岛法院已引用并依从Foss v. Harbottle案的判例及其例外情况，相关例外情况允许少数股东就以下各项提出集体诉讼或以公司名义提出衍生诉讼：

(a) 超越公司权限或非法的行为，

(b) 欺诈少数股东的行为且过失方本身对公司有控制权，及

6、保障少数股东

倘公司(并非银行)将股本拆分为股份，则开曼群岛大法院可根据持有该公司已发行股份不少于五分之一的股东的申请，委派调查员调查该公司的事务并按大法院指定的方式呈报有关结果。

公司任何股东均可入禀开曼群岛大法院，倘法院认为公司清盘属公平公正，则可发出清盘令。

一般而言，股东对公司的申索须根据适用于开曼群岛的一般契约法或民事侵权法，或根据公司组织章程大纲及章程细则规定作为股东所具有的个别权利而提出。

开曼群岛法院已引用并依从英国普通法有关大股东不得对少数股东作出欺诈行为的规定。

7、资产出售

开曼群岛《公司法》并无就董事出售公司资产的权力作出特别规限。一般而言，董事在行使该等权力时须以公司利益为前提为适当目的审慎履行职务及秉诚行事。

8、会计与审计

开曼群岛《公司法》规定公司须安排存置有关下述事项的适当账册记录：

(a) 公司所有收支款项以及发生该等收支款项的相关事项;

(b) 公司货物的所有买卖记录;及

倘并无存置真实公平反映公司事务状况及解释其交易所需的账册记录，则不会视为已存置适当账册。

9、股东名册

根据获豁免公司组织章程细则规定，获豁免公司可在董事不时认为适当的开曼群岛境内或境外地点存置股东名册总册及任何股东名册分册。开曼群岛《公司法》并无规定获豁免公司向开曼群岛公司注册处处长提交股东名单。因此,股东姓名及地址并非公开数据，亦不会供公众查阅。

10、查阅账册及记录

根据开曼群岛《公司法》，公司股东并无查阅或获得公司股东名册或公司记录副本的一般权利。然而，惟彼等享有公司的组织章程细则可能载有的相关权利。

11、特别决议案

开曼群岛《公司法》规定，倘于股东大会(须正式发出股东大会通知，指明拟提呈的决议案为特别决议案)上，有权亲身投票的股东或(如允许受委代表)受委代表以至少三分之二的大多数票通过一项决议案，则该决议案为特别决议案，惟公司可能于组织章程细则订明所需大多数票须为三分之二以上，另外亦规定该等大多数票(不少于三分之二)依须通过特别决议案批准的事宜不同而不同。

如经公司组织章程细则授权，经公司届时有权投票的全体股东签署的书面决议可作为特别决议案。

12、附属公司于母公司拥有的股份

倘公司宗旨许可，则开曼群岛《公司法》并不禁止开曼群岛公司收购及持有其母公司股份。任何附属公司的董事收购时须以公司利益为前提并为适当目的审慎履行职务及秉诚行事。

13、合并与整合

开曼群岛《公司法》允许开曼群岛公司之间及开曼群岛公司与非开曼群岛公司之间进行合并与整合。就此而言，

(a)「合并」指将两间或以上拟合并公司合并，并将其业务、财产及负债归属至其中一间作为存续公司的公司;及

(b)「整合」指将两间或以上拟合并公司整合为一间整合公司并将该等公司的业务、财产及负债归属至该整合公司。

为进行合并或整合，合并或整合计划书须获各拟合并公司的董事批准，该计划书其后须获(a)各拟合并公司以特别决议案授权及(b)该拟合并公司的组织章程细则可能列明的其他授权(如有)。

合并或整合计划书连同有关整合或存续公司偿债能力的声明、各拟合并公司的资产及负债清单以及承诺有关合并或整合证书的副本，将送交各拟合并公司股东及债权人，且该合并或整合公告将刊于开曼群岛宪报的承诺书须提交予开曼群岛公司注册处处长存档。除若干特殊情况外，有异议股东有权于作出所需程序后获支付其股份的公允价值，惟倘各方未能就此达成共识, 则该等公允价值将由开曼群岛法院厘定。根据该等法定程序实行的合并或整合毋须取得法院批准。

14、重组

法定条文规定，进行重组及合并须在就此召开的大会上获得相当于出席大会的股东或债权人(视情况而定)所持价值75%的大多数票批准，且其后须获开曼群岛大法院认许。虽然有异议股东可向大法院表示申请批准的交易对其所持股份并无给予公允价值，但如无证据显示管理层有欺诈或不诚实，大法院不大可能仅因上述理由而否决该项交易，而倘该项交易获批准及完成，有异议股东将不会获得类似诸如美国公司的有异议股东一般会具有的估值权利(即按照法院对其股份的估值而获付现金的权利)。

15、收购

如一间公司提出收购另一间公司股份，且在提出收购建议后四个月内，不少于90%被收购股份的持有人接纳收购，则收购人在所述四个月期满后的两个月内，可随时发出通知，要求有异议股东按收购建议的条款转让其股份。有异议股东可在该通知发出后一个月内向开曼群岛大法院提出反对转让。有异议股东有责任证明大法院应行使其酌情权，惟大法院一般不会行使其酌情权，除非有证据显示收购人与接纳收购的有关股份持有人之间有欺诈或不诚实或勾结行为，以不公平手法逼退少数股东。

16、弥偿保证

开曼群岛法律并无限制公司组织章程细则对高级人员及董事作出弥偿保证，惟以开曼群岛法院不认为任何有关条文违反公众政策为前提(例如本意为对犯罪的后果作出弥偿保证)。

17、清盘

公司可能被法院强制颁令清盘或自愿(a)由公司股东通过特别决议案批准清盘(倘公司有偿债能力)或(b)由公司股东通过普通决议案批准清盘(倘公司无偿债能力)。

清盘人的责任为收集公司资产(包括出资人(股东)结欠的款项(如有))、确定债权人名单及偿还公司结欠债权人的债务(如资产不足偿还全部债务则按比例偿还)，并确定出资人的名单，及根据他们的股份所附权利分派剩余资产(如有)。

18、外汇管制

开曼群岛并无外汇管制法规或货币限制。

在开曼群岛注册的好处：

1.便于企业开展跨国经营。企业开展跨国经营往往要受到母国政府的种种限制，在这种情况下，注册一家海外离岸公司也就成为企业走向世界、开展跨国业务的捷径。

2. 开曼群岛公司的注册有助于避免贸易壁垒。开曼群岛根本不对个人、公司或信托机构征税。所以开曼群岛被称为真正的避税天堂。开曼群岛于1978年收到一项皇家法令，规定开曼群岛永久免除纳税义务，该法令继续有效。免税公司还可以申请20年的免税证明，以进一步保障其免税地位。没有利得税、房产税，唯一的税种是印花税，任何房地产转让或抵押都必须缴纳印花税。企业（特别是发展中国家的企业）向美国等发达国家出口产品，通常需要申请配额和一系列相关手续，成本是美国的1-2倍。如果企业有海外离岸公司，企业向离岸公司出口产品，然后离岸公司向美国等发达国家出口产品，就有可能避免关税壁垒和出口配额限制。

3.注册开曼公司规避外汇管制，资金可灵活调动，便于企业开展资本运作。

4.法律环境宽松。英属维尔京群岛、开曼、百慕大等地是部分自治的英国殖民地，注册开曼公司其公司法以英国商业公司法为基础，因此有利于吸引海外公司前来注册。

5. 保密性良好。开曼的税务免除公司与一个自然人享有完全相同的权利。免除公司必须每年提交年检报告，但是年检报告中无须披露公司董事和成员信息。2001年4月，开曼政府颁布了新规定，要求所有公司向注册代理披露公司主要负责人、成员、受益人和授权人的信息。这个规定适用所有新公司，已注册的公司必须在一定期限内提供有关信息。有关信息被视为商业机密，受《保密关系维护法》管辖。因此任何人如果披露该信息或试图获取该信息或通过非法途径获取了该信息，将触犯刑律，有利于企业保持商业运行秘密。

6.税负轻微且可以避免双重征税。几乎所有加勒比海离岸金融中心都与主要经济大国签署了避免双重征税条约。

7.注册程序便利，维持成本也甚低。离岸公司的注册程序非常简单，有专业的注册代理机构代为完成，不需要注册人亲自到注册地进行操作，还可以进行网上注册，注册开曼公司注册周期很短，通常当天就可以完成。

8. 没有附加条例限制贸易发展。

9. 公司类型为免除公司的名称无须用"LIMITED" （即"有限"）字样结尾。

注册开曼公司与其他离岸公司相比有哪些优势：

1.可以在美国纳斯达克（Nasdaq of U.S.A.）、香港创业版（Growth Enterprise Market of H.K.）以及新加坡证券交易市场（Stock Exchange of Singapore）挂牌买卖。目前已经有多家中国公司利用注册开曼公司在香港等地挂牌交易。

2.开曼的金融服务业相当发达，为国际知名的金融重镇，在所有离岸公司设立地点中仅次于百慕达，且国际形象佳，因此相当适合作为国际基金或信托服务的设立地点。

3.开曼也可作为海外投资控股公司的总公司，并以此公司延伸转投资其他离岸公司，一方面有递延赋税（若为公司持股）的功用，另一方面也可达到双上市的规划，注册开曼公司还有投资风险规避的效果。

4.每一家在开曼注册的公司，都需一个注册位址、一个董事及一个股东，公司董事、股东及主要管理人员的资料不对外公开。

注册开曼公司助企业实现海外上市

大家都知道在国内上市审查时间长，审批程序繁复，那么如何通过离岸公司上市，审批难度是否相对来说小一些呢，企业可以注册开曼公司。

注册开曼群岛公司的法律要求：

（1）注册授权资本：标准的授权资本为50,000美元。

（2）董事要求：必须委任最少1名董事，拥有任何国籍和具任何居所地的自然人或法人都可同时担任董事；董事的资料必须向公司注册处披露，但这些资料不会被公开作公众查册。

（3）股东要求：必须委任最少1名股东，拥有任何国籍和具任何居所地的自然人或法人都可同时担任董事和股东；股东的资料只需存档于注册代理人。

（4）注册代理人：必须委任开曼公司或个人(有开曼居留身份)担任注册代理人。

开曼公司注册后第二年的法律要求：

（1）周年股东大会：公司每年都必须举行最少一次的周年股东大会。

（2）周年申报表：每年必须提交周年申报表。

（3）帐目和审计：公司毋须向公司注册处登记周年财务报告。

开曼公司注册所需文件及资料：

（4）公司董事及股东的基本资料，包括地址、国籍、护照副印本，并附上在本地的公证机关进行公正的公证书，中英文对照原件。

（5）公司董事及股东的地址证明文件（如客户提供的地址与提供的证件上的地址相符，可免出具此证明。

（6）公司董事及股东的银行咨询信原件或专业咨询信原件或存款证明原件。

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数字证券+（港/美股IPO）阶梯上市募资

阶梯多重上市发行募资

企业低成本多交易所（数字证券+港/美股）阶梯上市（减少90%的直接IPO上市成本）

企业先通过低成本数字证券发行合规融资，募资完成之后，有了一定的资金基础，企业发展估值上升然后在主流的证券（港/美股）交易所，分别启动阶梯上市。

对于一家准备上市或者已经上市的企业来说，在多个海外主流证券交易市场上市不仅能打响企业知名度，还能有效降低汇率风险、稳定股价，同时也能融到大量的资金.

从证券市场的实际运行情况来看，将证券在多个市场同时上市具有许多优点：

更强的筹资能力

①每一个国际性证券交易所都拥有自己的投资者群体，因此，将证券在多个市场上市会迅速扩大股东基础，提高股份流动性、增强筹资能力；

更高的知名度

②公司证券在不同市场上市还有利于提高公司在该上市地的知名度，增强客户信心，从而对其产品营销起到良好的推动效果；

更好的市场表现

③企业往往选择市场交易活跃、平均市盈率高的证券交易所作为第二上市地，通过股份在两个市场间的流通转换，使股价有更好的市场表现；

更标准的国际化管理

④为满足当地投资者对于公司信息披露的要求，公司须符合第二上市地的法律、会计、监管等方面的规则，从而为公司的国际化管理创造条件，有利于公司提高经营管理水平。正因为两地上市具有这些优点，所以国际上许多著名的跨国企业都分别同时在全球的不同交易所上市交易。

更低的上市成本

⑤对于希望在港美股上市的企业而言，企业REITs/IPO过程中，企业需要聘请投行、会计师团队和律师团队辅助公司完成上市，投行与投行之间通常会因为分工、承销费分配以及投资额度分配起争执。如果一家小企业聘请了高盛或大摩，往往自己就容易丧失话语权，最终可能成为“待宰的羔羊”。

在国内和国外主流的证券交易所（沪深证券交易所，香港联合交易所，纽约证券交易所，纳斯达克、新加坡证券交易所等）无论是REITs/IPO上市的平均费用在1000万到1亿人民币之间，对于中小型企业这无疑是一笔较大的开支，在支付高昂的上市费用外公司还要考虑在承担这部分费用后保证公司当年业绩利润不下滑。

而企业选择通过价格低的数字证券合规发行募资，同比直接REITs/IPO或者SPAc需要支付的成本直节约几千万的费用，发行成本减少到（1/10~1/100），同时又能合规合法的进行一二级市场募资，然后再用数字证券募集到的资金用来支付国内和国外主流的证券交易所（沪深证券交易所，香港联合交易所，纽约证券交易所，纳斯达克、新加坡证券交易所等）REITs/IPO上市的费用，有效的降低了企业上市成本。

同时全球的投资者可以更加便利的通过多个投资途径对数字证券+（港/美股）进行了解，从而进行有利投资套利。

数字证券与美股之间通常有着价格差。

若数字证券价格低于美股，则数字证券具有估值投资优势。

若数字证券价格高于美股价格，则美股具有估值投资优势。

当然美股的估值通常会比数字证券估值的高。

对于投资者而言就有了：

①更多的套利机会

②更大的套利空间

③更高的退出收益

泰坦投行-累积募资承销超过45亿人民币，服务项目超过40个！

主要关注；Ａ轮后、要在境外上市的PreIPO项目以及房地产、稀有矿业等重资产项目。和投向A轮后项目的VC/PE机构需要投后-项目资金快速退出需求，解决传统股权投资机构，项目IPO退出周期长，退出收益低的问题！

欢迎优质企业和传统IPO上市相关机构-交流合作！

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投资语录

未来的钱！特别是聪明的钱！总会流向优秀的投行机构，然后再流向优质的项目公司！推动资金依次流入最有效率的国家和地区、最有效率的产业、最有效率的企业、最有效率的项目、最有效率的个人，从而实现资本的增值和扩张。

中国正在全面金融化。今后一定要让自己的资产通过并购、基金、投资、入股、上市迅速滚起来。

所以从现在开始，你必须有工具箱意识。

即：你的房子、车子、股票、工资、等等所有可以利用的资产，都是你的金融工具，你的目的不是彻底拥有他们，而是利用他们。你要通过更新、倒手、与赎回实现增值，然后推高自己的高度，从而可以配置更多资源。

金融的本质就是钱如何生钱。钱不是万恶之源，钱只是可以将一切量化。资产可以量化，思维可以量化，生命可以量化，感情可以量化，甚至时间都可以量化。

万物皆为我所用，万物皆不为我所有。一切有形资产都是身外之物，你在这一过程中形成的思想、格局才是自己的。

为了配置更大、更多、更远的资源，